Ditulis oleh Bryant Gan, Pengasas Niagawan · Dikemaskini 28 September 2026
Unjuran aliran tunai ialah anggaran duit yang akan masuk dan keluar dari bisnes anda untuk tempoh hadapan — biasanya minggu atau bulan depan — supaya anda nampak awal bila baki tunai mungkin ketat. Ia bukan sekadar teori perakaunan; ia peta duit anda untuk masa depan.
Ramai peniaga rasa gelisah dengan soalan yang sama: "Cukup ke duit untuk bayar gaji dan sewa bulan depan?" Ada yang nak rancang belian besar tanpa tersekat pertengahan bulan. Ada pula yang bank atau badan geran minta unjuran sebelum luluskan pinjaman. Semua situasi ini berpunca dari satu keperluan — melihat ke hadapan, bukan sekadar melihat rekod lama.
Masalahnya, kebanyakan panduan di internet hanya terangkan maksud unjuran aliran tunai. Sedikit sahaja yang betul-betul ajar anda cara buat satu, langkah demi langkah, dengan contoh dalam RM. Panduan ini buat itu — dan beri anda template Excel percuma supaya anda tak perlu mula dari kosong. 👉 Nak terus muat turun template? Terus ke bahagian template.
01. Kenapa unjuran aliran tunai penting untuk bisnes anda
Bisnes tak mati sebab tak untung. Bisnes mati sebab kehabisan tunai — walaupun buku kata untung. Unjuran aliran tunai wujud untuk elakkan kejutan itu.
Bila anda jangka duit masuk dan keluar lebih awal, anda dapat masa untuk bertindak: tunda satu belian, kejar invois yang lewat, atau sediakan simpanan sebelum bulan yang sesak tiba. Tanpa unjuran, anda hanya perasan masalah bila akaun bank dah kosong — dan waktu itu pilihan anda dah sempit.
Tiga sebab paling biasa peniaga mula buat unjuran:
- Takut duit tak cukup untuk gaji, sewa atau bayaran supplier bulan depan.
- Nak rancang belian stok besar, upah staf baru, atau buka cawangan — tanpa merisikokan tunai harian.
- Bank atau geran minta unjuran aliran tunai sebagai sebahagian permohonan pinjaman.
Unjuran yang baik bukan ramalan yang tepat 100%. Ia alat amaran awal — cukup untuk anda nampak jurang dua bulan lebih awal dan buat sesuatu tentangnya.
Kalau anda baru dengar istilah ini, mula dengan asasnya dulu: apa itu aliran tunai (cashflow) dan bagaimana ia berbeza dari untung. Unjuran ialah kemahiran melihat ke hadapan — sebahagian dari forecasting dalam bisnes yang lebih luas.
02. Apa itu unjuran aliran tunai — dan bezanya dengan penyata aliran tunai
Unjuran aliran tunai (cash flow forecast) ialah anggaran duit masuk dan keluar untuk tempoh hadapan. Ia jawab satu soalan mudah: berapa baki tunai anda dijangka ada pada hujung setiap minggu atau bulan?
Ramai keliru antara dua istilah yang bunyi hampir sama:
| Perkara | Unjuran aliran tunai | Penyata aliran tunai |
|---|---|---|
| Arah masa | Hadapan (jangkaan) | Lepas (sejarah sebenar) |
| Guna untuk | Rancang, elak jurang | Lapor, semak prestasi |
| Berdasarkan | Anggaran anda | Rekod sebenar |
Ringkasnya: penyata aliran tunai cerita apa yang dah berlaku; unjuran aliran tunai cerita apa yang akan berlaku. Panduan ini fokus pada unjuran — yang forward-looking.
Satu perkara penting yang selalu terlepas: untung bukan tunai. Anda boleh jual banyak dan nampak untung dalam penyata untung rugi, tetapi kalau pelanggan belum bayar, duit itu belum ada di tangan. Sebab itu unjuran aliran tunai perlu ada, walaupun bisnes anda menguntungkan. Baca lanjut: cash flow atau keuntungan — mana perlu diurus dulu.
03. Apa yang anda perlukan sebelum mula
Unjuran yang berguna bermula dengan angka yang jujur, bukan angan-angan. Kumpul dulu perkara ini — kebanyakannya anda dah ada dalam rekod harian.
- ✅ Baki tunai semasa (duit dalam bank + tunai runcit hari ini)
- ✅ Jangkaan jualan untuk setiap minggu atau bulan hadapan
- ✅ Senarai perbelanjaan tetap (sewa, gaji, langganan, ansuran pinjaman)
- ✅ Senarai perbelanjaan berubah (stok, utiliti, kos penghantaran)
- ✅ Tarikh duit masuk (bila pelanggan biasanya bayar) dan tarikh duit keluar (bila bil jatuh tempo)
Anggar jualan secara konservatif. Lebih baik anda terkejut gembira dari terkejut kehabisan duit.
Kalau rekod duit masuk dan keluar anda masih bertaburan, kemaskan dulu. Satu lejar ringkas memudahkan kerja ini — lihat contohnya di contoh lejar duit keluar masuk. Rekod yang kemas hari ini menjadi asas unjuran yang boleh dipercayai esok.
04. Cara buat unjuran aliran tunai langkah demi langkah
Prosesnya mudah dan boleh dibuat sendiri dalam Excel. Ikut lima langkah ini.
- Pilih tempoh unjuran. Bisnes bermusim atau tunai ketat — guna mingguan. Bisnes lebih stabil — bulanan sudah memadai. Mula dengan 3 bulan hadapan.
- Masukkan baki pembukaan. Ini baki tunai anda hari ini. Ia titik permulaan bulan pertama.
- Anggar duit masuk. Jangkaan jualan tunai, kutipan dari invois pelanggan, dan sebarang suntikan modal atau pinjaman yang masuk bulan itu.
- Anggar duit keluar. Semua bayaran yang akan keluar: stok, gaji, sewa, utiliti, ansuran, cukai, dan lain-lain.
- Kira aliran tunai bersih dan baki bawa ke hadapan. Duit masuk tolak duit keluar bagi bulan itu = aliran tunai bersih. Tambah pada baki pembukaan = baki penutup. Baki penutup itu menjadi baki pembukaan bulan berikutnya.
👉 Nak lihat langkah ini jadi angka sebenar? Terus ke contoh dalam RM.
Ulang langkah 3 hingga 5 untuk setiap bulan. Bila baki penutup mula susut atau jadi negatif, di situlah amaran awal anda.
05. Contoh unjuran aliran tunai 3 bulan (dengan angka RM)
Mari lihat satu contoh ringkas. Katakan sebuah kedai bermula dengan baki tunai RM 5,000 dan buat unjuran untuk tiga bulan hadapan. (Semua angka di bawah adalah contoh untuk tunjuk cara, bukan angka sebenar bisnes anda.)
| Bulan | Duit masuk (RM) | Duit keluar (RM) |
|---|---|---|
| Bulan 1 | 12,000 | 9,500 |
| Bulan 2 | 8,000 | 11,500 |
| Bulan 3 | 9,500 | 12,000 |
Sekarang kira aliran tunai bersih setiap bulan dan bawa baki ke hadapan (baki pembukaan Bulan 1 = RM 5,000):
| Bulan | Aliran tunai bersih (RM) | Baki penutup (RM) |
|---|---|---|
| Bulan 1 | +2,500 | 7,500 |
| Bulan 2 | −3,500 | 4,000 |
| Bulan 3 | −2,500 | 1,500 |
Lihat apa yang unjuran ini dedahkan: walaupun Bulan 1 nampak sihat, baki tunai susut dengan cepat menjelang Bulan 3 — tinggal RM 1,500 sahaja. Sebab peniaga ini buat unjuran, dia nampak jurang ini dua bulan lebih awal, dan masih ada masa untuk bertindak: kejar invois tertunggak, tunda satu belian stok, atau sediakan simpanan. Itulah kuasa sebenar unjuran aliran tunai.
06. Template unjuran aliran tunai Excel — muat turun percuma
Anda tak perlu bina fail dari kosong. Kami sediakan template unjuran aliran tunai dalam Excel yang percuma dan sedia guna — cuma isi jangkaan jualan dan perbelanjaan anda, dan formula akan kira aliran tunai bersih serta baki penutup secara automatik.
Template ini merangkumi:
- Ruangan duit masuk dan duit keluar untuk 12 bulan
- Formula aliran tunai bersih dan baki bawa ke hadapan yang dah siap
- Contoh yang telah diisi sebagai panduan
Simpan satu salinan sebagai unjuran (jangkaan) dan satu lagi untuk isi angka sebenar setiap bulan. Bandingkan keduanya — di situ anda belajar buat unjuran yang lebih tepat.
Muat turun template dan mula isi hari ini. Kemas kini sekali seminggu atau sebulan supaya ia sentiasa mencerminkan keadaan sebenar bisnes anda.
07. Formula aliran tunai yang anda patut tahu
Anda hanya perlu ingat dua formula mudah — template dah buat kiraan ini untuk anda, tetapi eloknya faham logiknya.
- Aliran tunai bersih = jumlah duit masuk − jumlah duit keluar
- Baki penutup = baki pembukaan + aliran tunai bersih
Dan satu peraturan yang menyambungkan setiap tempoh: baki penutup bulan ini = baki pembukaan bulan depan. Itulah yang menjadikan unjuran mengalir dari satu bulan ke bulan seterusnya.
Kalau aliran tunai bersih positif, tunai anda bertambah bulan itu. Kalau negatif, tunai anda berkurang — dan kalau ia berterusan, baki boleh jatuh ke paras bahaya. Nak faham apa jadi bila baki jatuh terlalu rendah? Lihat kenapa baki tunai jadi negatif dan cara betulkan.
08. Cara guna unjuran untuk elak masalah tunai
Unjuran hanya berguna kalau anda bertindak atasnya. Berikut cara peniaga bijak gunakannya.
Kesan jurang awal. Bila unjuran tunjuk baki penutup akan jatuh rendah dua atau tiga bulan lagi, anda ada masa untuk susun semula: kejar bayaran pelanggan lebih awal, rundingkan terma dengan supplier, atau tunda perbelanjaan yang tak mendesak.
Bina rizab tunai. Bulan yang aliran tunai positif ialah masa terbaik untuk simpan sedikit sebagai penampan. Ramai peniaga sasarkan rizab tunai bersamaan satu hingga tiga bulan perbelanjaan tetap.
Rancang belian besar dengan yakin. Nak beli mesin atau tambah stok? Unjuran tunjuk sama ada tunai anda mampu menampungnya tanpa tersekat kemudian.
Institusi seperti SME Corp Malaysia (SMEinfo) dan bank tempatan yang menerbitkan panduan aliran tunai untuk PKS semuanya menekankan perkara sama: uruskan tunai secara proaktif, jangan tunggu ia jadi krisis. Unjuran ialah alat proaktif itu.
09. Kesilapan biasa semasa buat unjuran
Elakkan lima jebakan ini supaya unjuran anda benar-benar berguna:
- Jangkaan jualan terlalu optimistik. Angka besar buat unjuran nampak cantik tetapi menipu diri sendiri. Anggar rendah, biar realiti lebih baik.
- Lupa faktor musim. Jualan Raya, cuti sekolah, atau bulan lembap selepas perayaan — semua beri kesan besar. Masukkan dalam unjuran.
- Lupa cukai dan SST. Bayaran cukai dan SST ialah duit keluar yang nyata. Tinggalkan ia, dan unjuran anda terlebih optimistik.
- Campur untung dengan tunai. Jualan bertempoh (invois belum dibayar) bukan tunai di tangan. Kira duit bila ia betul-betul masuk, bukan bila jualan direkod.
- Buat sekali, lupa terus. Unjuran ialah dokumen hidup. Kemas kini dengan angka sebenar supaya ia terus tepat.
Angka sebenar, sentiasa kemas
- Tahu baki tunai sebenar anda bila-bila masa.
- Laporan kewangan dan aging AR/AP dalam satu tempat.
- Banding unjuran anda dengan angka sebenar setiap bulan.
10. Cara Niagawan bantu anda pantau aliran tunai sebenar berbanding unjuran
Unjuran anda hanya setepat angka yang anda masukkan — dan angka terbaik datang dari rekod sebenar yang kemas. Di sinilah Niagawan, sistem akaun cloud untuk peniaga Malaysia, membantu.
Bila anda rekod jualan dan perbelanjaan dalam Niagawan, anda sentiasa tahu baki tunai sebenar anda — tanpa kira nota-nota bertaburan. Laporan kewangan, buku tunai, dan aging report AR/AP (hutang pelanggan dan pembekal) beri anda gambaran jelas duit masuk dan keluar sebenar. Penyesuaian bank (bank reconciliation) pula pastikan angka anda padan dengan penyata bank.
Dengan rekod sebenar yang kemas ini, dua perkara jadi mudah:
- Anda ada baki dan sejarah tunai yang tepat sebagai asas untuk buat unjuran yang realistik.
- Anda boleh bandingkan unjuran dengan angka sebenar setiap bulan — dan unjuran anda jadi makin tajam.
Unjuran itu sendiri anda buat dalam template Excel percuma di atas; Niagawan pula memastikan angka asas anda betul dan terkini. Sistem Niagawan Plus bermula pada RM 497 / tahun, dan telah dipercayai 40,000+ bisnes Malaysia sejak 2016 (10 tahun), dengan penilaian 4.7★ di Google, 500+ ulasan. Lihat Niagawan Plus untuk mula rekod kewangan bisnes anda dengan kemas.
Soalan Lazim (FAQ)
Apa maksud unjuran aliran tunai?
Unjuran aliran tunai ialah anggaran duit yang akan masuk dan keluar dari bisnes anda untuk tempoh hadapan, seperti minggu atau bulan depan. Ia membantu anda nampak awal bila baki tunai mungkin ketat, supaya anda boleh bertindak lebih awal.
Apa formula aliran tunai?
Dua formula asas: aliran tunai bersih = jumlah duit masuk − jumlah duit keluar; dan baki penutup = baki pembukaan + aliran tunai bersih. Baki penutup bulan ini menjadi baki pembukaan bulan berikutnya.
Apa beza unjuran aliran tunai dengan penyata aliran tunai?
Unjuran melihat ke hadapan — ia anggaran duit masuk dan keluar yang dijangka. Penyata aliran tunai pula melihat ke belakang — ia rekod sebenar apa yang telah berlaku. Unjuran untuk merancang; penyata untuk melapor.
Apa itu aliran tunai positif dan negatif?
Aliran tunai positif bermakna duit masuk melebihi duit keluar dalam tempoh itu, jadi baki tunai anda bertambah. Aliran tunai negatif bermakna duit keluar melebihi duit masuk, jadi baki anda berkurang.
Berapa kerap patut buat unjuran aliran tunai?
Kemas kini unjuran anda sekurang-kurangnya sebulan sekali. Kalau tunai anda ketat atau bisnes sangat bermusim, buat secara mingguan supaya anda dapat amaran lebih awal.
Boleh ke buat unjuran aliran tunai dalam Excel?
Boleh, dan itulah cara paling mudah untuk mula. Guna template Excel percuma di atas — isi jangkaan jualan dan perbelanjaan anda, dan formula akan kira aliran tunai bersih serta baki penutup secara automatik.
Perlu ke buat unjuran kalau bisnes saya dah untung?
Perlu. Untung bukan sama dengan tunai — anda boleh untung di atas kertas tetapi kehabisan tunai kalau pelanggan lambat bayar. Unjuran memastikan anda ada duit sebenar untuk bayar gaji, sewa dan supplier tepat pada masanya.
Bank minta unjuran aliran tunai untuk pinjaman — macam mana?
Guna langkah dan template yang sama, tetapi lanjutkan tempoh unjuran (selalunya 12 bulan atau lebih) dan masukkan bayaran balik pinjaman sebagai duit keluar. Anggaran yang jujur dan konservatif lebih meyakinkan daripada angka terlalu optimistik.