Apa Itu Penyata Penyesuaian Bank?
Ia membantu anda mengenal pasti perbezaan, seperti cek yang belum ditunaikan, deposit yang belum dikreditkan, atau kesilapan rekod. Proses ini penting untuk memastikan kewangan syarikat kekal tepat dan teratur.
Langkah-Langkah Memahami Penyata Penyesuaian Bank
Baki pembukaan ialah jumlah wang dalam akaun bank anda pada awal bulan atau tempoh yang sedang dikira.
Di mana nak cari baki pembukaan?
- Rujuk baki bulan sebelumnya pada penyata bank anda.
- Anda juga boleh lihat baki terakhir yang diselaraskan dalam sistem anda.
Contoh:
Jika baki bulan sebelumnya ialah RM 1.65, itu adalah baki pembukaan anda untuk bulan ini.
Baki sistem ialah jumlah wang berdasarkan semua transaksi debit (keluar) dan kredit (masuk) yang telah direkodkan dalam sistem.
Apa yang termasuk dalam baki sistem?
- Bayaran dari pelanggan.
- Bayaran kepada pembekal.
- Transaksi lain seperti caj bank atau faedah.
Formula:
Debit−Kredit=Baki Sistem
Contoh:
Debit: RM1,370.00
Kredit: RM251.12
RM1,370.00 - RM251.12 = RM1,118.88
Baki Sistem = RM1,118.88
Deposit ini adalah wang yang telah direkodkan dalam sistem tetapi belum lagi muncul dalam penyata bank.
Contoh Situasi:
Jika anda mendepositkan wang pada 19 September 2024 tetapi penyata bank masih kosong pada tarikh penyata semasa (misalnya bulan September belum dikreditkan), deposit tersebut perlu dimasukkan sebagai deposit yang belum dikreditkan.
Pastikan anda menyemak deposit seperti ini untuk dimasukkan dalam laporan.
Cek yang belum ditebus ialah cek yang anda keluarkan tetapi penerima belum memproses atau menunaikannya di bank.
Contoh Situasi:
Jika anda telah membuat pembayaran pada 23 September 2024, tetapi cek tersebut belum diproses oleh bank pada tarikh penyata bank, maka jumlah tersebut perlu ditolak dalam penyata penyesuaian bank.
Begitu juga dengan resit tertunggak (wang yang diterima tetapi belum diproses oleh bank) yang perlu ditolak.
Baki diselaraskan ialah jumlah sebenar selepas mengambil kira semua transaksi tertunggak. Ini memberi anda gambaran sebenar kewangan anda pada akhir bulan.
Formula:
Deposit Belum Dikreditkan − Cek Tidak Ditebus = Baki Diselaraskan
Contoh:
Deposit Belum Dikreditkan: RM101.12
Cek Tidak Ditebus: RM10
RM101.12 - RM10 = RM 91.12
Baki Diselaraskan = RM91.12
Ini ialah baki terakhir yang perlu sepadan dengan apa yang dinyatakan dalam penyata bank anda selepas semua pelarasan dibuat.
Formula:
Baki Pembukaan + Baki Sistem + Baki Diselaraskan = Baki Penyata
Contoh:
Baki Pembukaan: RM1.65
Baki Sistem: RM1,118.88
Baki Diselaraskan: RM91.12
RM 1.65 + RM 1,118.88 + RM 91.12 = RM 1,211.65
Baki Penyata = RM1,211.65
Apa perlu dibuat jika tidak sepadan?
Semak semula penyata bank dan rekod sistem anda.
Pastikan semua transaksi dimasukkan dengan betul.
